В 2025 году нас ждут значительные изменения, которые повлияют на бизнес-процессы в розничной торговле и складской логистике. Мы собрали для вас самые важные нововведения, чтобы помочь адаптироваться к новым требованиям законодательства и технологическим трендам.
Изменение НДС для бизнеса на УСН
С 2025 года упрощенная система налогообложения (УСН) подвергнется изменениям в части начисления НДС. Новая реформа вводит дифференцированные ставки НДС для УСН в зависимости от годового дохода:
- До 60 млн рублей: освобождение от НДС (с необходимостью уведомления ФНС).
- От 60 до 250 млн рублей: выбор между: 5% без права на вычет; 20% (10% для льготных категорий) с правом на вычет.
- От 250 до 450 млн рублей: ставки 7% (без права на вычет) или 20% (10%) с правом на вычет.
- Свыше 450 млн рублей: УСН неприменима, организация должна перейти на общую систему налогообложения.
Выбранная ставка фиксируется на три года, так как налоговый период для НДС — квартал, и смена режима возможна только через 12 кварталов подряд.
Что делать бизнесу?
- Пересмотрите текущие договоры и учетные процедуры;
- Проверьте готовность бухгалтерского и кассового ПО для корректного отражения НДС;
- Подготовьтесь к возможному увеличению налоговой нагрузки.
Обязательная маркировка: расширение списка товаров
С 2025 года система «Честный знак» охватит новые товарные группы, что требует от бизнеса готовности к дополнительным процедурам.
Ключевые изменения в обязательной маркировке товаров в 2025 году:
С 1 февраля 2025 года производители и импортеры растительных масел будут обязаны маркировать всю продукцию, которая выпускается в потребительской упаковке.
С 1 марта 2025 года обязательная маркировка распространится на влажные корма для животных, мясные и овощные консервы, а также консервацию из грибов, ягод и фруктов. Кроме того, маркировке подлежат новые текстильные изделия, такие как нижнее белье, футболки, купальники, носки, перчатки, шапки, галстуки, шарфы и детская одежда, а также медицинские перчатки.
С 1 марта 2025 года предложили распространить обязательную маркировку на осветительное оборудование, бакалейные товары, строительные материалы, косметику, бытовую химию и детские игрушки.
С 1 сентября 2025 года маркировка станет обязательной для определённых видов смазочных материалов и специализированных автомобильных жидкостей.
Кроме того, осенью 2025 года планируется введение разрешительного режима для ветеринарных препаратов, икры, безалкогольного пива, велосипедов и технических средств реабилитации.
Что нужно сделать?
- Проверить ассортимент на соответствие новым требованиям;
- Обновить оборудование для печати и сканирования кодов маркировки (принтеры этикеток, ТСД);
- Интегрировать программное обеспечение для работы с «Честным знаком».
Изменения в правилах использования онлайн-касс (ККТ) с 2025 года
С 1 марта 2025 года вступают в силу важные изменения, касающиеся регистрации и применения контрольно-кассовой техники (ККТ), а также расширения обязательности использования касс в новых сферах деятельности.
Обновления в регистрации и учете ККТ
- Упрощение процесса регистрации и перерегистрации ККТ
- Обязанность применения ККТ на рынках и ярмарках
Время на регистрацию и перерегистрацию касс будет сокращено с 10 до 5 рабочих дней. Заявления можно будет подавать через производителей кассовой техники или через портал «Госуслуги». Кроме того, для постановки на учет теперь не нужно направлять в ФНС отчет о регистрации — достаточно внести данные в саму кассу, а оператор фискальных данных (ОФД) автоматически передаст информацию в налоговые органы.
С марта 2025 года обязательное использование ККТ распространяется на всех торговцев на рынках и ярмарках, за исключением некоторых ИП, работающих на патентной системе налогообложения (ПСН) или едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) при определенных условиях.
Расширение применения ККТ
- Применение касс в новых сферах
- Обязанности для новых регионов
К обязательному применению ККТ присоединятся новые категории бизнеса, такие как торговля на рынках, а также определенные виды услуг. Например, ИП, предоставляющие образовательные и спортивные услуги, могут не использовать ККТ, если это их основная деятельность и они работают с безналичными расчетами.
В 2025 году предприниматели в новых субъектах Российской Федерации обязаны будут использовать ККТ, что расширяет географию применения этой техники по всей стране.
Изменения в требованиях к кассам и чекам
- Требования к чекам и QR-кодам
- Стандарты для ККТ
В ближайшие годы ФНС установит дополнительные требования к качеству печати и размеру символов на чеках, а также к отображению QR-кода на устройствах. Это повысит удобство для клиентов и упростит процесс проверок.
Каждая касса будет обязана иметь уникальный корпус и один фискальный накопитель, что обеспечит большую безопасность и защиту данных.
Ответственность за несоответствие новым правилам
- Снятие с учета ККТ
Если организация или ИП не обеспечат доступ к кассе при налоговой проверке, ФНС имеет право снять кассу с учета. В таком случае для повторной регистрации потребуется проверка оборудования налоговыми органами.
Что необходимо предпринять бизнесу?
- Обновить учетные системы: Убедитесь, что ваше программное обеспечение соответствует новым требованиям для учета и передачи данных с ККТ.
- Подготовить персонал: Проведите обучение сотрудников по использованию новых правил и технологий, связанных с онлайн-кассами.
- Консультироваться с экспертами: Для корректного перехода на новые правила и избежания штрафов стоит проконсультироваться с налоговыми консультантами.
Технологии и тренды складского оборудования в 2025 году
Автоматизация складских процессов становится ключевым трендом для повышения эффективности бизнеса. В 2025 году ожидается рост спроса на:
- Роботизированные системы для перемещения и сортировки товаров;
- Интернет вещей (IoT) для маркировки, сортировки и агрегации;
- Облачные WMS-системы с возможностью удаленного управления запасами и интеграции с кассовыми решениями.
Что это дает бизнесу?
- Ускорение обработки заказов и отгрузок;
- Снижение ошибок и оптимизация использования ресурсов;
- Повышение прозрачности складских операций.
Рекомендации:
- Проведите аудит текущего складского оборудования и ПО;
- Инвестируйте в современные ТСД, принтеры этикеток и решения для автоматизации учета.
Заключение
2025 год принесет значительные изменения, требующие внимания к деталям и оперативной адаптации бизнес-процессов. Рекомендуем уже сейчас:
- провести аудит оборудования и ПО;
- обновить кассовую и складскую инфраструктуру;
- подготовиться к изменениям в маркировке и налоговой отчетности.
Мы готовы помочь с подбором, настройкой и обслуживанием необходимого оборудования и программного обеспечения для вашего бизнеса!